Вам нравятся деньги? Хотелось бы вам получить 260 000 рублей просто так? Или сохранить 5 тысяч из денег, которые вы отдаёте государству каждый месяц в виде подоходного налога? А ещё возможно вернуть часть денег из уплаченных за обучение, лечение или получить почти 60 000 на развитие собственного бизнеса.
Ежегодно государство возвращает миллионы рублей гражданам, обратившимся за налоговыми вычетами, и субсидирует тысячи проектов. Так почему же вы до сих пор не воспользовались своим правом на бесплатные деньги?
Начнём с терминов. Налоговый вычет — это сумма, которая уменьшает размер налогооблагаемого дохода, либо сумма, которая возвращается в натуральной форме. Главное — претендовать на вычеты может гражданин РФ, который получает доходы, облагаемые по ставке 13%. Так что, если у вас «серая» зарплата или сокрытые от государства доходы, на вычет вам рассчитывать не приходится. Также важно понимать, что возврату подлежит не вся сумма понесенных расходов, а только соответствующая сумма ранее уплаченного налога.
Налоговый кодекс предусматривает следующие виды вычетов: стандартные, имущественные, социальные и профессиональные.
Про имущественный вычет так или иначе слышали все. Что есть какие -то 260 000 рублей, которые вроде можно получить, но... И тут вариантов множество: «это нереально», «там специально придумана куча сложных документов», «наше государство никогда ничего просто так не даёт» и далее по списку. Думая таким образом, тысячи людей дарят свои деньги государству. Да, возможно, процесс получения и оформления документов для вычета непростой, но кто сказал, что вам нужно делать всё самостоятельно?
Правом на имущественные вычеты обладает налогоплательщик, который осуществлял определённые операции с имуществом:
– продажа имущества;
– покупка жилья (дома, квартиры, комнаты и т. п.);
– строительство жилья или приобретение земельного участка для этих целей;
– выкуп у налогоплательщика имущества для государственных или муниципальных нужд.
Самым распространённым и самым простым случаем возможного получения налогового вычета является покупка квартиры. Максимальная сумма, с которой налогоплательщик может получить имущественный вычет, — 2 000 000 рублей. Таким образом, самая большая сумма, которую вы можете получить после покупки квартиры, — это 260 000 рублей (2000000х13% = 260000) . Однако, если вы в 2014 году приобрели квартиру стоимостью меньше 2 000 000 рублей, то имеете право и на получение вычета со стоимости квартиры, и на сохранение возможности получения вычета с оставшейся суммы при покупке следующей квартиры.
В этом году в России вступили в силу поправки в налоговое законодательство по получению имущественного вычета. Изменения коснулись тех, кто приобрёл недвижимость или оформил ипотеку после 1 января 2014 года.
Имущественным вычетом можно воспользоваться только один раз.
Напомним, что ранее воспользоваться имущественным вычетом можно было только один раз в жизни и только на один объект недвижимости на сумму до 2 млн рублей. Если квадратные метры удалось купить дешевле, то часть вычета терялась. С января этого года неиспользованная сумма вычета не сгорает, а переходит на другой объект недвижимости. Однако эти изменения коснутся только тех, кто официально стал собственником недвижимости после 1 января 2014 года и до этого никогда не заявлял о получении имущественного вычета по другим жилым помещениям.
Тех, кто столкнулся с ипотекой, тоже ждут перемены. Ранее с общим вычетом в 2 млн рублей можно было заявить и вычет с суммы фактически уплаченных процентов по жилищному кредиту, при этом сумма никак не ограничивалась. С января этого года установлен предельный размер вычета в сумме фактически произведённых налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам) — три миллиона рублей.
Более подробно о возможности получения имущественного вычета с расходов, понесённых на строительство дома, приобретения доли в строящемся доме или приобретения жилья в ипотеку, мы расскажем в следующем номере. А пока остановимся на покупке жилья по договору купли-продажи.
Пример: Магомедов Ахмед хочет приобрести квартиру стоимостью 2 200 000 рублей. Официально Магомедов нигде не работает, однако занимается оптово-розничной торговлей без оформления ИП. Таким образом, Магомедов не отчисляет в бюджет Российской Федерации НДФЛ со своего дохода, а значит, не может получить имущественный вычет с расходов на приобретение жилья. Супруга Магомедова работает в банке и получает заработную плату 30 000 рублей, с которой в установленном порядке отчисляется 13%. По совету юриста при оформлении квартиры Магомедовы оформили её в совместную собственность. Далее при подготовке документов для получения вычета Магомедовы в установленном порядке распределили вычет между собой, а именно распорядились правом на вычет в пользу супруги Магомедова. НДФЛ, отчисляемый супругой, составляет 3 900 рублей в месяц (30000х13%) и 46 800 (3900х12) рублей в год. Таким образом, после сдачи документов для получения вычета через четыре месяца супруги Магомедовы идут в банк и получают на руки 46 800 рублей. И так каждый год, пока сумма в 260 000 не будет полностью выплачена (260000:46800 ≈ 5,6). То есть в течение пяти лет Ахмед Магомедов будет получать почти 50 000 рублей на свой расчётный счёт.
Также имущественный вычет можно получить не в натуральной форме, а через работодателя — сохраняя свой НДФЛ и получая полную зарплату без каких-либо удержаний в пользу государства.
Важно: 1. Приобретение жилья по договору мены с доплатой не является поводом для отказа в получении имущественного вычета.
2. В состав суммы расходов на жильё можно включить достройку и отделку приобретённой квартиры.
3. Максимальная сумма расходов на строительство и приобретение жилья (земли под него) при погашении процентов по кредитам ограничена 3 000 000 рублей.
Процесс получения налогового вычета занимает около четырёх месяцев. Начинается он с подачи налоговой декларации. После этого 90 дней отводится на камеральную проверку декларации и месяц — на процесс возврата денег. Средства поступают на расчётный счёт налогоплательщика в пределах суммы уплаченного НДФЛ за год. Безусловно, у общих правил есть нюансы и исключения, и в рамках одной статьи невозможно уместить их все, однако если у вас возникли вопросы, то наши специалисты проконсультируют вас по телефонам 8(928) 286 47 32; 8(964) 051 78 99 или по адресу: г. Махачкала пер. Умаханова, 12, 4 эт., каб. 17 (Парк им. Ленинского комсомола).
- 63 просмотра