Продолжая тему денег, которые вы можете получить от государства, начатую в прошлом номере, рассмотрим возможность получения 690 000 рублей после покупки квартиры в ипотеку.
Привлекать заёмные средства для приобретения жилья становится всё более популярным, но мало кто знает, что часть денег, потраченных на ипотечный кредит, можно вернуть. Максимальная сумма налогового вычета на расходы, связанные с покупкой жилья в ипотеку, составляет 690 000 рублей. Из них 260 000 – это стандартный максимальный вычет на покупку квартиры и 390 тысяч – максимальный вычет с процентов по ипотечному кредиту.
Вместе с общим вычетом в 2 миллиона рублей до сих пор вы могли заявить вычет с суммы фактически уплаченных процентов по жилищному кредиту. И он был не ограничен. Но с 1 января 2014 года в отношении банковских процентов установлен лимит – 3 миллиона рублей. И предоставлять такой вычет будут всего один раз в отношении единственного объекта недвижимости вне зависимости от того, исчерпана эта трёхмиллионная сумма или нет. Если вы возьмете ипотеку на длительный период, то переплата по ней наверняка превысит 3 миллиона рублей. Примерную сумму процентов, которую вы отдадите за весь срок кредита (а не за год), вам могут рассчитать в банке.
Важно:
Налоговый вычет по процентам за ипотеку предоставляется по мере их уплаты банку, то есть за каждый год отдельно.
Процесс получения вычета привязан к фактическим выплатам по такому кредиту, поэтому, как правило, вычет предоставляется частями в течение всего срока погашения кредита. Ежегодно вы будете получать возврат удержанного НДФЛ до тех пор, пока вся сумма вычета не будет исчерпана в полном объеме.
Новые законодательные нормы крайне актуальны для семей, в которых недвижимость приобретается в долевую собственность одновременно несколькими гражданами, – в этом случае каждый из налогоплательщиков может воспользоваться своим правом на вычет в соответствии с приобретённой долей.
Пример:
Приобретается квартира стоимостью 4 400 000 рублей.
Оплачивается за счёт кредита – 2 200 000 рублей.
Затрачено собственных средств – 2 000 000 рублей.
Срок кредита – 10 лет. Итоговая сумма процентов по кредиту – 1 100 000 рублей.
Сумма, на которую можно получить налоговый вычет, – 3 100 000 рублей (2 000 000 руб. – максимальная сумма от стоимости жилья, которую можно предъявить к вычету, и 1 100 000 руб. – полная сумма процентов). Сумма налогового вычета – 403 000 рублей (13% от 3 100 000 руб.). При этом сумму 260 000 руб. (13% от 2 000 000) можно получить единовременно, независимо от того, из каких средств (собственных или заёмных) были уплачены 2 000 000 рублей, и при условии, что доходы заёмщика в течение года обеспечили достаточную сумму подоходного налога, из которого и осуществляется вычет. Сумму вычета с процентов можно получить только по мере их уплаты банку-кредитору, т. е. в течение 10 лет кредитования. Порядок получения двух основных компонентов вычета такой: как правило, сначала возвращают налоги по стоимости жилья, а затем по выплаченным процентам по ипотеке.
Общее правило получения всех видов вычетов остается неизменным – вы не сможете получить больше, чем заплатили налогов. Вычет по процентам по ипотеке, в отличие от некоторых других вычетов, переносится на будущие годы. То есть, если, например, выплачиваете ипотечный кредит в течение 20 лет, вы все 20 лет можете возвращать налоги по мере того, как проценты из запланированных превращаются в выплаченные.
Два способа получения вычета:
Получить вычет возможно двумя способами: по окончании года, за который получается вычет, получив всю сумму от налоговой инспекции, или в течение года, за который получается вычет, недоплачивая налог и получая вычет у работодателя (или иного налогового агента). Давайте рассмотрим пример. Чтобы получить возврат по процентам, уплаченным, например, в 2014 году, вам надо дождаться окончания года. Затем, например, в январе 2015 года вы можете подать документы в налоговую инспекцию и получить возвращённые налоги одной суммой (до 13% от уплаченных в 2014 году процентов).
Или вы можете взять нужные документы в налоговой инспекции, предоставить их работодателю и получать вычет у работодателя. Но работодатель не будет вам ничего возвращать. Он не будет с вас удерживать налог на доходы, пока та сумма налога на доходы, которую он вам таким образом выплатит, не будет равна фактически уплаченным в 2014 году процентам.
Формула расчёта налогового вычета
Налоговый вычет = 13% × ЦК + 13% × СП, где ЦК – цена квартиры по договору купли-продажи и СП – сумма процентов, уплаченная за пользование ипотечным кредитом в течение всего периода кредитования.
Бюро юридических услуг: 8(928) 286 47 32; 8(964) 051 78 99 или по адресу: г. Махачкала пер. Умаханова, 12, 4 эт., каб. 17 (Парк им. Ленинского комсомола).
- 6 просмотров